Налоги с заграничных переводов. Нужно ли платить?

«Пришло уведомление: явиться в налоговую по вопросу получения доходов из-за границы. Как я понимаю, из-за того, что получал от друга на свою карточку несколько переводов в сумме где-то 300 евро. Допустимую сумму я не превысил. Почему тогда вызывают?» — обсуждают на форумах ситуацию белорусы. Вопросов по поводу заграничных денежных переводов и налогов с них действительно бывает много, особенно с учетом того, что количество таких переводов в последнее время растет. FINANCE.TUT.BY попросил специалистов ответить на самые распространенные из них.

Друг живет за границей и перечислил мне в подарок 300 евро. Надо платить налог?

В Министерстве по налогам и сборам отмечают, что необходимость платить налог с денежных переводов из-за границы зависит от характера полученного дохода (подарок, заем, зарплата, продажа имущества, выигрыш, что-либо еще), а также от источника выплаты (физлицо или организация).

Если речь идет именно о подарках, то от близких родственников или свойственников они не облагаются налогом вне зависимости от суммы.

Близкие родственники — это родители или усыновители, дети (в том числе усыновленные), родные братья и сестры, дедушки, бабушки, прадедушки, прабабушки, внуки, супруги.

Свойственники — это близкие родственники супруга или супруги.

— Подарки от иных физических лиц в 2019 году облагаются налогом в размере, превышающем 6569 белорусских рублей в сумме от всех источников в течение года, — комментируют в Министерстве по налогам и сборам.

Иными словами, если в течение 2019 года вам надарили, в том числе переводами из-за границы, сумму меньше 6569 рублей, налог платить не придется. Если подарили больше, например, 7000 рублей, то подоходный налог надо будет заплатить только с суммы превышения — 431 рубля. Ставка составит 13%.

А как посчитают сумму, если деньги вам перевели в иностранной валюте?

— Она пересчитывается в белорусские рубли по курсу Нацбанка на день получения перевода, — добавляет налоговый консультант Марина Григорчук.

Мне пришел перевод из-за границы. Надо подавать декларацию?

— При получении доходов, не подлежащих налогообложению, представления налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу не требуется, — говорят в Министерстве по налогам и сборам. — Выигрыши в иностранных игорных заведениях, в том числе иностранных онлайн-казино, заработная плата, а также дивиденды, полученные за границей, облагаются налогом независимо от их размера.

Иными словами, если вы получили деньги в подарок, подавать декларацию не нужно. Если заработали тем или иным способом — нужно. Тем не менее, налоговые органы могут заинтересоваться деньгами, которые вы получили, даже если они были подарены. Но переживать из-за этого не стоит.

— У налоговых органов есть информация о том, что такой-то человек получил определенную сумму из-за границы. Но они не могут знать, подлежит этот доход налогообложению или нет. Поэтому налоговые органы вправе попросить пояснения об источниках поступления этих средств. Так что если ваш доход не подлежит налогообложению и вы получили такое уведомление, это не означает, что вам придется что-то платить, — поясняет Марина Григорчук.

Как доказать, что деньги мне подарили, а не я их заработал за границей?

Поскольку у налоговой нет информации о характере полученных вами денежных переводов, вас могут попросить предоставить подтверждение того, что этот доход не облагается налогом (например, деньги вам перевели в подарок ко дню рождения).

— К таким документам относятся договор дарения, пояснения физических лиц, отправивших физическому лицу денежные переводы, и тому подобное. При необходимости в налоговый орган предоставляются документы, подтверждающие близкое родство: например, свидетельство о браке или о рождении, — поясняют в ведомстве.

Могут ли меня попросить отчитаться за перевод, полученный несколько лет назад?

Действительно, иногда с момента получения перевода может пройти пару лет, прежде чем налоговая попросит дать пояснения об источниках дохода. Налоговый консультант Марина Григорчук объясняет, почему такие уведомления могут приходить с большой задержкой.

— В налоговые органы стекается информация от банков, почты, систем денежных переводов, других источников. На обработку данных может потребоваться время, — говорит Марина Григорчук. — К тому же на каждую ситуацию могут влиять индивидуальные факторы. Например, человек живет в Минске, а перевод получил в Гомеле. Значит, потребуется больше времени на то, чтобы обменяться информацией. Или, скажем, пришел новый налоговый испектор и заинтересовался переводом, на который его предшественник не обратил внимания, сочтя сумму слишком маленькой. Здесь все очень индивидуально, и удивляться тому, что спустя достаточно длительное время налоговые органы вдруг решили спросить у вас о полученном переводе, не стоит.

В целом никакого срока давности у таких переводов нет. А если вы получили доход, который подлежит налогообложению, то временных ограничений по уплате налога тоже не будет.

Сущность

Если ранее денежные перечисления считались не популярными, то сейчас они прочно обосновались на финансовом рынке. Это теперь отдельный вид бизнеса, который позволяет гражданам осуществлять перечисления на территории Российской Федерации, а также за ее пределами.

Практически все кредитные учреждения осуществляют перечисления той или иной платежной системы.

Этот механизм имеет несколько типов:

  1. через банковский счет. Производится только при наличии открытых счетов у обоих участников сделки;
  2. без открытия счета. Самый популярный способ на территории Российской Федерации. Связывают специалисты такую популярность с отсутствием определенного перечня документов и скоростью передачи денежных средств;
  3. смешанные перечисления. Осуществляется в случае когда у одного участника сделки имеется счет в конкретном финансовом учреждении.

Система денежного перечисления должна входить в перечень Центробанка. Именно это центральное финансовое учреждение выдает генеральную лицензию на осуществление таковой деятельности.

Работа заключается в следующем – клиент приходит в отделение, заполняет заявление и предоставляет документы. Затем вносит денежные средства и получает контрольную информацию, которую сообщает получателю. В другом регионе клиент приходит в отделение и предоставив паспорт получает перечисление.

В основном все системы позволяют перечислять денежные средства физическим лицам. Но есть некоторые компании, которые берут на себя обязательства по уплате товаров и услуг в пользу юридических лиц.

Все системы перечисляют как адресные, так и безадресные перечисления. Последними считаются перечисления без указания конкретного адреса. То есть получатель может обратиться в любое отделение, которое имеет техническую возможность, и получить там денежные средства.

Адресные же ограничивают выбор получателя конкретным финансовым учреждением.

На данный момент распространены три вида перечисления денежных средств:

  1. банковский. В данном случае перевод осуществляет кредитная организация, имеющая на это генеральную лицензию Центрального Банка Российской Федерации;
  2. почтовый. Осуществляется Почтой России на основании предоставленных документов;
  3. интернет деньги. Позволяют отправлять денежные средства посредством Интернета и созданного электронного кошелька.

Видео: Как переводить

Получил возврат за бронь отеля или отмену покупки, а меня попросили доказать, что это не доход. Это нормально?

Такие истории иногда случаются. Налоговую могут заинтересовать возвраты на карту от различных интернет-магазинов и сервисов: Uber, Booking, Airbnb, AliExpress и так далее.

— Возврат денежной суммы, потраченной физическим лицом на бронирование билетов, гостиницы и т.п., на покупку вещей через интернет-магазины, не несет никакой экономической выгоды для физического лица, не является его доходом и, соответственно, объекта налогообложения подоходным налогом в данном случае не возникает, — комментируют в Министерстве по налогам и сборам. — В налоговый орган при необходимости представляются любые документы, подтверждающие факт возврата денежных средств за отмену покупки либо бронирования.

Я продаю свои бэушные вещи на заграничных барахолках. Надо платить налог?

В целом деньги, вырученные за продажу собственных бывших в употреблении вещей, налогом не облагаются, если такая торговля не превращается в предпринимательскую деятельность. Эти же правила действуют, если дело происходит на иностранных барахолках. Остается понять, в какой момент это становится предпринимательской деятельностью.

В министерстве ссылаются на Гражданский кодекс, где сказано, что предпринимательская деятельность направлена на систематическое получение прибыли, в том числе от продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных для продажи. Получается, если вы время от времени продаете что-то из своей одежды или старой техники, предпринимательской деятельностью это назвать нельзя. Но если вы занимаетесь этим слишком часто, налоговики могут предположить, что на самом деле вы получаете «систематическую прибыль».

— При квалификации деятельности физического лица как предпринимательской все установленные Гражданским кодексом признаки учитываются в совокупности. При этом окончательная квалификация деятельности физического лица как предпринимательской возможна только исходя из каждых конкретных обстоятельств, — подчеркивают в министерстве.

Узнает ли налоговая, если я получу денежный перевод из-за границы в другой стране?

— Беларусь заключила договоры и соглашения об избежании двойного налогообложения более чем с 70 странами, которые включают в том числе меры по предотвращению уклонения от уплаты налогов. Это означает, что наши налоговые службы могут обмениваться информацией с налоговыми службами этих стран, в том числе в отношении поступивших доходов, — комментирует Марина Григорчук.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *